A quoi sert une assurance vie ?

par Arnaud Sylvain | Assurance-vie

31 Mai 2013

Pourquoi une assurance vie ?

L’assurance-vie est souvent qualifié de placement préféré des Français. Mais qu’est-ce qu’un contrat d’assurance-vie et pourquoi en souscrire un ?

 

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Assurance-vie : qu’est-ce que c’est ?

Un contrat passé entre un souscripteur et un assureur : l’assureur s’engage à verser un capital ou une rente au souscripteur en échange des primes que ce dernier aura versées. Si le souscripteur décède, le capital sera transmis aux bénéficiaires désignés dans le contrat.

Le contrat d’assurance vie permet donc de poursuivre deux objectifs :

  • La constitution d’une épargne de long terme via le versement de primes
  • La transmission d’un capital : le décès du souscripteur déclenche la transmission du capital aux bénéficiaires.

Mais pourquoi choisir un contrat d’assurance-vie pour se constituer un capital ou le transmettre ? Pour des raisons fiscales, bien sûr. Mais aussi pour retrouver de la souplesse dans l’organisation der sa succession puisque les sommes placées sur un contrat peuvent être transmises à la personne de son choix.

Une assurance-vie pour se constituer un capital

L’assurance vie est un outil particulièrement intéressant lorsqu’il s’agit de se constituer un capital à long terme.

  • L’assurance-vie permet d’investir sur un fonds en euros (couple rendement-risque faible) ou sur des support exprimés en Unités de Compte (UC) plus rémunérateurs mais plus risqués. Grâce à la variété des supports disponibles, le souscripteur pourra investir conformément à son profil de risque et à son horizon de placement pour obtenir le rendement qui lui correspond.
  • L’avantage du contrat d’assurance vie réside aussi dans la fiscalité des produits (plus-values et intérêts). Si les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent annuellement sur le fonds en euros, les produits des unités de compte ne seront soumis à ces prélèvements qu’en cas de retrait ou total. De même, les produits ne seront imposés qu’en cas de retrait partiel ou total. La fiscalité applicable dépend de la durée du contrat lorsque les primes versées sont inférieures à un certain seuil et que l’option pour le prélèvement forfaitaire unique est choisie. Au-delà de 8 ans, ce PFU peut être abaissé à 7,5 % (au lieu de 12,8 %).
  • Par ailleurs, les sommes investies ne sont pas bloquées. Un rachat (retrait) partiel ou total peut être effectué à tout moment. Un rachat partiel n’entraîne pas la fermeture du contrat.

Une assurance-vie pour transmettre un capital

L’assurance vie est un puissant outil de transmission du capital :

  • Les sommes versées sur un contrat ne font pas partie de la succession. Elles peuvent donc être librement transmises et échapper aux règles de la réserve héréditaire (Fraction du patrimoine du défunt qui doit obligatoirement revenir aux héritiers réservataires ou au conjoint survivant si le défunt ne laisse pas de descendants). L’assurance vie permet de transmettre les sommes placées sur le contrat à la personne de son choix via la clause bénéficiaire.
  • La fiscalité applicable est sensiblement inférieure à celle des droits de succession. Pour les versements effectués avant les 70 ans de l’assuré, le capital décès est transmis hors fiscalité jusqu’à 152 500 euros par bénéficiaire (tous contrats confondus souscrits par un même assuré au profit d’un même bénéficiaire). Au-delà de ce montant, le capital décès supporte une taxation de 20% (25% au-delà de 902 883 euros). Pour les versements effectués à compter des 70 ans de l’assuré, les droits de succession ne sont dus que pour la fraction des primes versées excédant 30 500 euros (tous contrats confondus souscrits par un même assuré quel que soit le nombre de bénéficiaires). Les intérêts des versements effectués ne sont pas soumis aux droits de succession.

Vous avez maintenant à quoi sert un contrat d’assurance vie. Si vous souhaitez en ouvrir un, voici quelques conseils pour bien le choisir.

Conseiller financier indépendant
Titulaire d'un master en gestion de patrimoine et docteur en économie.

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